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Finanzas

# Contabilidad

Ingresos Mes
$2,847,320
+12.4% vs mes anterior
Egresos Mes
$1,923,480
+8.1% vs mes anterior
Cuentas por Cobrar
$438,920
23 facturas pendientes
Cuentas por Pagar
$612,750
18 facturas · 3 vencidas

Factura | Cliente | Emisión | Vencimiento | Total | Pagado | Saldo | Estado | Acciones
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
FA-2026-0892 | Taller Mecánico El Rayo | 01/03/2026 | 31/03/2026 | $45,320.00 | $0.00 | $45,320.00 | Vigente |
FA-2026-0887 | AutoServicio Hernández | 25/02/2026 | 27/03/2026 | $23,150.00 | $10,000.00 | $13,150.00 | Parcial |
FA-2026-0879 | Refaccionaria López | 18/02/2026 | 20/03/2026 | $67,890.00 | $67,890.00 | $0.00 | Pagada |
FA-2026-0865 | Taller Express Monterrey | 10/02/2026 | 12/03/2026 | $31,200.00 | $0.00 | $31,200.00 | Vencida |
FA-2026-0851 | Grupo Automotriz del Norte | 03/02/2026 | 05/03/2026 | $128,450.00 | $80,000.00 | $48,450.00 | Parcial |

Mostrando 1-5 de 23 registros

Factura Prov. | Proveedor | Recepción | Vencimiento | Total | Pagado | Saldo | Estado | Acciones
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
PROV-48291 | Distribuidora Automotriz Nacional | 05/03/2026 | 04/04/2026 | $234,500.00 | $0.00 | $234,500.00 | Vigente |
PROV-47830 | SKF de México S.A. | 20/02/2026 | 22/03/2026 | $89,200.00 | $0.00 | $89,200.00 | Vencida |
PROV-47615 | Monroe de México | 15/02/2026 | 17/03/2026 | $56,780.00 | $0.00 | $56,780.00 | Vencida |
PROV-47401 | Gates Rubber de México | 10/02/2026 | 12/03/2026 | $145,300.00 | $100,000.00 | $45,300.00 | Parcial |
PROV-47190 | Bosch Autopartes | 01/02/2026 | 03/03/2026 | $187,970.00 | $187,970.00 | $0.00 | Pagada |

Mostrando 1-5 de 18 registros
Activos
Activo Circulante
Caja y Bancos $1,234,500.00
Cuentas por Cobrar $438,920.00
Inventarios $3,456,780.00
IVA por Acreditar $89,320.00
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo $456,000.00
Equipo de Transporte $890,000.00
Dep. Acumulada -$234,500.00
Total Activos $6,331,020.00
Pasivo + Capital
Pasivo Corto Plazo
Proveedores $612,750.00
IVA por Pagar $156,320.00
ISR por Pagar $234,180.00
Sueldos por Pagar $189,500.00
Pasivo Largo Plazo
Préstamo Bancario $800,000.00
Capital Contable
Capital Social $2,500,000.00
Utilidades Acumuladas $914,430.00
Utilidad del Ejercicio $923,840.00
Total Pasivo + Capital $6,331,020.00
Estado de Resultados — Marzo 2026
Ingresos
Ventas de Refacciones $2,654,820.00
Servicios de Instalación $192,500.00
Total Ingresos $2,847,320.00
Costo de Ventas
Costo de Mercancía Vendida -$1,423,480.00
Utilidad Bruta $1,423,840.00
Gastos de Operación
Sueldos y Salarios -$189,500.00
Renta de Local -$45,000.00
Servicios (luz, agua, tel) -$18,500.00
Publicidad y Marketing -$12,000.00
Depreciación -$19,500.00
Otros Gastos -$15,500.00
Total Gastos Operación -$300,000.00
Utilidad de Operación $1,123,840.00
ISR (30%) -$200,000.00
Utilidad Neta $923,840.00
Flujo de Efectivo — Marzo 2026
Actividades de Operación
Cobros a Clientes $2,408,400.00
Pagos a Proveedores -$1,567,200.00
Pagos de Nómina -$189,500.00
Pagos de Impuestos -$156,320.00
Otros Gastos Operativos -$91,000.00
Flujo Neto Operación $404,380.00
Actividades de Inversión
Compra de Equipo -$45,000.00
Flujo Neto Inversión -$45,000.00
Actividades de Financiamiento
Pago Préstamo Bancario -$50,000.00
Flujo Neto Financiamiento -$50,000.00
Incremento Neto en Efectivo $309,380.00
Efectivo Inicial del Periodo $925,120.00
Efectivo Final del Periodo $1,234,500.00
Movimientos Conciliados
12 coincidencias
Sistema $45,320.00 Cobro FA-2026-0879 · Refaccionaria López
Banco $45,320.00 DEP SPEI · Ref: 2026030145320
Sistema -$89,200.00 Pago PROV-47830 · SKF de México
Banco -$89,200.00 TRANS SPEI · Ref: SKF890322
Movimientos sin Conciliar
4 pendientes
Sistema $12,500.00 Cobro mostrador · Ticket #4521
Banco Sin coincidencia —
Sistema Sin registro —
Banco -$3,450.00 COMISIÓN BANCARIA · Ref: COM032026
Resumen Conciliación
Saldo según Banco $1,248,370.00
(+) Depósitos en tránsito $12,500.00
(-) Comisiones no registradas -$3,450.00
Saldo Conciliado $1,257,420.00
Saldo según Sistema $1,234,500.00
Diferencia $22,920.00
Checklist de Cierre — Marzo 2026
5/8 completados
Conciliación bancaria completada
Todas las cuentas bancarias conciliadas al 31/03/2026
Listo
Facturas de venta timbradas
142 CFDI emitidos y timbrados correctamente
Listo
Inventario físico validado
Conteo completado el 29/03/2026 — 3 ajustes aplicados
Listo
Depreciación del mes calculada
Póliza de depreciación POL-2026-0312 generada
Listo
Provisiones de nómina registradas
Sueldos, IMSS, Infonavit y SAR provisionados
Listo
Cálculo de IVA mensual
Determinar IVA trasladado vs IVA acreditable
Pendiente
Provisión de ISR
Calcular y registrar provisión de ISR del periodo
Pendiente
Revisión y aprobación de estados financieros
Balance, Estado de Resultados y Flujo de Efectivo revisados por el contador
Pendiente