Horux360/apps/api/src/services/impuestos.service.ts

import { prisma } from '../config/database.js';
import type { IvaMensual, IsrMensual, ResumenIva, ResumenIsr } from '@horux/shared';

export async function getIvaMensual(schema: string, año: number): Promise<IvaMensual[]> {
  const data = await prisma.$queryRawUnsafe<IvaMensual[]>(`
    SELECT
      id, año, mes,
      iva_trasladado as "ivaTrasladado",
      iva_acreditable as "ivaAcreditable",
      COALESCE(iva_retenido, 0) as "ivaRetenido",
      resultado, acumulado, estado,
      fecha_declaracion as "fechaDeclaracion"
    FROM "${schema}".iva_mensual
    WHERE año = $1
    ORDER BY mes
  `, año);

  return data.map(row => ({
    ...row,
    ivaTrasladado: Number(row.ivaTrasladado),
    ivaAcreditable: Number(row.ivaAcreditable),
    ivaRetenido: Number(row.ivaRetenido),
    resultado: Number(row.resultado),
    acumulado: Number(row.acumulado),
  }));
}

export async function getResumenIva(schema: string, año: number, mes: number): Promise<ResumenIva> {
  // Get from iva_mensual if exists
  const existing = await prisma.$queryRawUnsafe<any[]>(`
    SELECT * FROM "${schema}".iva_mensual WHERE año = $1 AND mes = $2
  `, año, mes);

  if (existing && existing.length > 0) {
    const record = existing[0];
    const [acumuladoResult] = await prisma.$queryRawUnsafe<[{ total: number }]>(`
      SELECT COALESCE(SUM(resultado), 0) as total
      FROM "${schema}".iva_mensual
      WHERE año = $1 AND mes <= $2
    `, año, mes);

    return {
      trasladado: Number(record.iva_trasladado || 0),
      acreditable: Number(record.iva_acreditable || 0),
      retenido: Number(record.iva_retenido || 0),
      resultado: Number(record.resultado || 0),
      acumuladoAnual: Number(acumuladoResult?.total || 0),
    };
  }

  // Calculate from CFDIs if no iva_mensual record
  const [calcResult] = await prisma.$queryRawUnsafe<[{
    trasladado: number;
    acreditable: number;
    retenido: number;
  }]>(`
    SELECT
      COALESCE(SUM(CASE WHEN tipo = 'ingreso' THEN iva ELSE 0 END), 0) as trasladado,
      COALESCE(SUM(CASE WHEN tipo = 'egreso' THEN iva ELSE 0 END), 0) as acreditable,
      COALESCE(SUM(iva_retenido), 0) as retenido
    FROM "${schema}".cfdis
    WHERE estado = 'vigente'
    AND EXTRACT(YEAR FROM fecha_emision) = $1
    AND EXTRACT(MONTH FROM fecha_emision) = $2
  `, año, mes);

  const trasladado = Number(calcResult?.trasladado || 0);
  const acreditable = Number(calcResult?.acreditable || 0);
  const retenido = Number(calcResult?.retenido || 0);
  const resultado = trasladado - acreditable - retenido;

  return {
    trasladado,
    acreditable,
    retenido,
    resultado,
    acumuladoAnual: resultado,
  };
}

export async function getIsrMensual(schema: string, año: number): Promise<IsrMensual[]> {
  // Check if isr_mensual table exists
  try {
    const data = await prisma.$queryRawUnsafe<IsrMensual[]>(`
      SELECT
        id, año, mes,
        ingresos_acumulados as "ingresosAcumulados",
        deducciones,
        base_gravable as "baseGravable",
        isr_causado as "isrCausado",
        isr_retenido as "isrRetenido",
        isr_a_pagar as "isrAPagar",
        estado,
        fecha_declaracion as "fechaDeclaracion"
      FROM "${schema}".isr_mensual
      WHERE año = $1
      ORDER BY mes
    `, año);

    return data.map(row => ({
      ...row,
      ingresosAcumulados: Number(row.ingresosAcumulados),
      deducciones: Number(row.deducciones),
      baseGravable: Number(row.baseGravable),
      isrCausado: Number(row.isrCausado),
      isrRetenido: Number(row.isrRetenido),
      isrAPagar: Number(row.isrAPagar),
    }));
  } catch {
    // Table doesn't exist, return empty array
    return [];
  }
}

export async function getResumenIsr(schema: string, año: number, mes: number): Promise<ResumenIsr> {
  // Calculate from CFDIs
  const [ingresos] = await prisma.$queryRawUnsafe<[{ total: number }]>(`
    SELECT COALESCE(SUM(total), 0) as total
    FROM "${schema}".cfdis
    WHERE tipo = 'ingreso' AND estado = 'vigente'
    AND EXTRACT(YEAR FROM fecha_emision) = $1
    AND EXTRACT(MONTH FROM fecha_emision) <= $2
  `, año, mes);

  const [egresos] = await prisma.$queryRawUnsafe<[{ total: number }]>(`
    SELECT COALESCE(SUM(total), 0) as total
    FROM "${schema}".cfdis
    WHERE tipo = 'egreso' AND estado = 'vigente'
    AND EXTRACT(YEAR FROM fecha_emision) = $1
    AND EXTRACT(MONTH FROM fecha_emision) <= $2
  `, año, mes);

  const [retenido] = await prisma.$queryRawUnsafe<[{ total: number }]>(`
    SELECT COALESCE(SUM(isr_retenido), 0) as total
    FROM "${schema}".cfdis
    WHERE estado = 'vigente'
    AND EXTRACT(YEAR FROM fecha_emision) = $1
    AND EXTRACT(MONTH FROM fecha_emision) <= $2
  `, año, mes);

  const ingresosAcumulados = Number(ingresos?.total || 0);
  const deducciones = Number(egresos?.total || 0);
  const baseGravable = Math.max(0, ingresosAcumulados - deducciones);

  // Simplified ISR calculation (actual calculation would use SAT tables)
  const isrCausado = baseGravable * 0.30; // 30% simplified rate
  const isrRetenido = Number(retenido?.total || 0);
  const isrAPagar = Math.max(0, isrCausado - isrRetenido);

  return {
    ingresosAcumulados,
    deducciones,
    baseGravable,
    isrCausado,
    isrRetenido,
    isrAPagar,
  };
}