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46 KiB
TypeScript
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TypeScript
'use client';
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import { useState } from 'react';
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import { Header } from '@/components/layouts/header';
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import { Card, CardContent, CardHeader, CardTitle, Button, Input } from '@horux/shared-ui';
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import { KpiCard, PeriodSelector, RegimenSelector } from '@horux/shared-ui';
|
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import { useIvaMensual, useIsrMensual, useResumenIva, useResumenIsr, useResumenIsrDesglosado, useCoeficiente } from '@/lib/hooks/use-impuestos';
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import { setCoeficiente as setCoeficienteApi } from '@/lib/api/impuestos';
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import { useQueryClient } from '@tanstack/react-query';
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import { useRegimenesDelPeriodo } from '@/lib/hooks/use-dashboard';
|
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import { Calculator, TrendingUp, TrendingDown, Receipt, Settings, Wallet, CheckSquare, Download } from 'lucide-react';
|
||
import { cn } from '@horux/shared-ui';
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import { FiscalDisclaimer } from '@/components/fiscal-disclaimer';
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import { exportToExcel } from '@/lib/export-excel';
|
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import { ActivosFijosTab } from '@/components/impuestos/activos-fijos-tab';
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const meses = ['Ene', 'Feb', 'Mar', 'Abr', 'May', 'Jun', 'Jul', 'Ago', 'Sep', 'Oct', 'Nov', 'Dic'];
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function getMonthRange(year: number, month: number) {
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const start = `${year}-${String(month).padStart(2, '0')}-01`;
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const lastDay = new Date(year, month, 0).getDate();
|
||
const end = `${year}-${String(month).padStart(2, '0')}-${String(lastDay).padStart(2, '0')}`;
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return { start, end };
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}
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export default function ImpuestosPage() {
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const now = new Date();
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const defaultRange = getMonthRange(now.getFullYear(), now.getMonth() + 1);
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const [fechaInicio, setFechaInicio] = useState(defaultRange.start);
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const [fechaFin, setFechaFin] = useState(defaultRange.end);
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const [activeTab, setActiveTab] = useState<'iva' | 'isr' | 'activos-fijos'>('iva');
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const [regimenSeleccionado, setRegimenSeleccionado] = useState<string | null>(null);
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||
const [conciliacion, setConciliacion] = useState(false);
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const [considerarActivos, setConsiderarActivos] = useState(true);
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const [considerarNCs, setConsiderarNCs] = useState(true);
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const año = new Date(fechaInicio + 'T00:00:00').getFullYear();
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const mes = new Date(fechaInicio + 'T00:00:00').getMonth() + 1;
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const queryClient = useQueryClient();
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const [coefInput, setCoefInput] = useState('');
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const [savingCoef, setSavingCoef] = useState(false);
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const { data: ivaMensual, isLoading: ivaLoading } = useIvaMensual(año, conciliacion, considerarActivos, considerarNCs);
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const { data: isrMensual, isLoading: isrLoading } = useIsrMensual(año, conciliacion, regimenSeleccionado, considerarActivos, considerarNCs);
|
||
const { data: resumenIva } = useResumenIva(fechaInicio, fechaFin, conciliacion, considerarActivos, considerarNCs);
|
||
const { data: resumenIsr } = useResumenIsr(fechaInicio, fechaFin, conciliacion, considerarActivos, considerarNCs);
|
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const { data: resumenIsrDesglose } = useResumenIsrDesglosado(fechaFin, conciliacion, considerarActivos, considerarNCs);
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const { data: coefData } = useCoeficiente(año);
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||
const { data: regimenesPeriodo, isLoading: regimenesLoading } = useRegimenesDelPeriodo(fechaInicio, fechaFin, conciliacion);
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||
|
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const regimenesDisponibles = regimenesPeriodo || [];
|
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if (regimenSeleccionado && regimenesDisponibles.length > 0 &&
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!regimenesDisponibles.find(r => r.clave === regimenSeleccionado)) {
|
||
setRegimenSeleccionado(null);
|
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}
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const formatCurrency = (value: number) =>
|
||
new Intl.NumberFormat('es-MX', {
|
||
style: 'currency',
|
||
currency: 'MXN',
|
||
minimumFractionDigits: 0,
|
||
maximumFractionDigits: 0,
|
||
}).format(value);
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||
|
||
const drillUrl = (titulo: string, filters: Record<string, string>) => {
|
||
const p = new URLSearchParams({ titulo, fechaInicio, fechaFin, status: 'vigente', ...filters });
|
||
// Propaga los toggles de "Considerar activos" / "Considerar NCs" para que
|
||
// el drill aplique los mismos filtros que las cards (sin esto, el drill
|
||
// mostraba CFDIs ya excluidos del total).
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||
if (!considerarActivos) p.set('considerarActivos', '0');
|
||
if (!considerarNCs) p.set('considerarNCs', '0');
|
||
if (regimenSeleccionado) {
|
||
// Por type explícito (raros — IVA legacy paths)
|
||
if (filters.type === 'EMITIDO') p.set('regimenEmisor', regimenSeleccionado);
|
||
else if (filters.type === 'RECIBIDO') p.set('regimenReceptor', regimenSeleccionado);
|
||
// Por bucket (la mayoría de KPIs nuevos). 605 es receptor en bucket=ingresos
|
||
// (nómina recibida); el resto va por emisor para ingresos/causado, receptor
|
||
// para gastos/acreditable.
|
||
else if (filters.bucket === 'ingresos') {
|
||
if (regimenSeleccionado === '605') p.set('regimenReceptor', '605');
|
||
else p.set('regimenEmisor', regimenSeleccionado);
|
||
}
|
||
else if (filters.bucket === 'causado' || filters.bucket === 'ncs_emitidas') p.set('regimenEmisor', regimenSeleccionado);
|
||
else if (filters.bucket === 'gastos' || filters.bucket === 'acreditable' || filters.bucket === 'ncs_recibidas' || filters.bucket === 'no_deducibles_efectivo') p.set('regimenReceptor', regimenSeleccionado);
|
||
}
|
||
return `/drill-down?${p}`;
|
||
};
|
||
|
||
return (
|
||
<>
|
||
<Header title="Control de Impuestos">
|
||
<PeriodSelector
|
||
fechaInicio={fechaInicio}
|
||
fechaFin={fechaFin}
|
||
onChange={(fi, ff) => { setFechaInicio(fi); setFechaFin(ff); }}
|
||
/>
|
||
</Header>
|
||
<main className="p-6 space-y-6">
|
||
{/* Filtros */}
|
||
<div className="flex items-center justify-between">
|
||
<div className="flex items-center gap-3">
|
||
<RegimenSelector
|
||
regimenes={regimenesDisponibles}
|
||
selected={regimenSeleccionado}
|
||
onChange={setRegimenSeleccionado}
|
||
isLoading={regimenesLoading}
|
||
/>
|
||
<button
|
||
onClick={() => setConciliacion(!conciliacion)}
|
||
className={cn(
|
||
'flex items-center gap-2 rounded-lg px-3 py-2 text-sm font-medium transition-colors',
|
||
conciliacion
|
||
? 'bg-primary/10 text-primary border border-primary/30'
|
||
: 'hover:bg-accent'
|
||
)}
|
||
>
|
||
<CheckSquare className="h-4 w-4" />
|
||
Conciliación
|
||
</button>
|
||
<button
|
||
onClick={() => setConsiderarActivos(!considerarActivos)}
|
||
className={cn(
|
||
'flex items-center gap-2 rounded-lg px-3 py-2 text-sm font-medium transition-colors',
|
||
considerarActivos
|
||
? 'bg-primary/10 text-primary border border-primary/30'
|
||
: 'hover:bg-accent'
|
||
)}
|
||
title="Si está inactivo, no se consideran facturas tipo I con uso de CFDI I01-I08 (compras de activos fijos)."
|
||
>
|
||
<CheckSquare className="h-4 w-4" />
|
||
Considerar activos
|
||
</button>
|
||
<button
|
||
onClick={() => setConsiderarNCs(!considerarNCs)}
|
||
className={cn(
|
||
'flex items-center gap-2 rounded-lg px-3 py-2 text-sm font-medium transition-colors',
|
||
considerarNCs
|
||
? 'bg-primary/10 text-primary border border-primary/30'
|
||
: 'hover:bg-accent'
|
||
)}
|
||
title="Si está inactivo, se excluyen TODAS las facturas tipo E (cualquier tipo de relación) y se omite la compensación I/07 PPD ↔ E."
|
||
>
|
||
<CheckSquare className="h-4 w-4" />
|
||
Considerar NCs
|
||
</button>
|
||
</div>
|
||
</div>
|
||
|
||
<div className="flex gap-2">
|
||
<Button
|
||
variant={activeTab === 'iva' ? 'default' : 'outline'}
|
||
onClick={() => setActiveTab('iva')}
|
||
>
|
||
<Receipt className="h-4 w-4 mr-2" />
|
||
IVA
|
||
</Button>
|
||
<Button
|
||
variant={activeTab === 'isr' ? 'default' : 'outline'}
|
||
onClick={() => setActiveTab('isr')}
|
||
>
|
||
<Calculator className="h-4 w-4 mr-2" />
|
||
ISR
|
||
</Button>
|
||
<Button
|
||
variant={activeTab === 'activos-fijos' ? 'default' : 'outline'}
|
||
onClick={() => setActiveTab('activos-fijos')}
|
||
>
|
||
<Wallet className="h-4 w-4 mr-2" />
|
||
Activos Fijos
|
||
</Button>
|
||
</div>
|
||
|
||
{activeTab === 'iva' && (
|
||
<>
|
||
{/* IVA KPIs */}
|
||
<div className="grid gap-4 md:grid-cols-2 lg:grid-cols-5">
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `IVA Trasladado (${regimenSeleccionado})` : 'IVA Trasladado'}
|
||
value={
|
||
regimenSeleccionado
|
||
? resumenIva?.trasladadoPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: resumenIva?.trasladado || 0
|
||
}
|
||
icon={<TrendingUp className="h-4 w-4" />}
|
||
subtitle="Cobrado a clientes"
|
||
href={drillUrl('IVA Trasladado - CFDIs Emitidos', { bucket: 'causado' })}
|
||
target="_blank"
|
||
rel="noopener noreferrer"
|
||
/>
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `IVA Acreditable (${regimenSeleccionado})` : 'IVA Acreditable'}
|
||
value={
|
||
regimenSeleccionado
|
||
? resumenIva?.acreditablePorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: resumenIva?.acreditable || 0
|
||
}
|
||
icon={<TrendingDown className="h-4 w-4" />}
|
||
subtitle="Pagado a proveedores"
|
||
href={drillUrl('IVA Acreditable - CFDIs Recibidos', { bucket: 'acreditable' })}
|
||
target="_blank"
|
||
rel="noopener noreferrer"
|
||
/>
|
||
{(() => {
|
||
const val = regimenSeleccionado
|
||
? resumenIva?.retenidoPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: resumenIva?.retenido || 0;
|
||
return (
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `IVA Retenido (${regimenSeleccionado})` : 'IVA Retenido'}
|
||
value={val}
|
||
icon={<Receipt className="h-4 w-4" />}
|
||
trend={val > 0 ? 'up' : val < 0 ? 'down' : 'neutral'}
|
||
trendValue={val > 0 ? 'A favor' : val < 0 ? 'En contra' : 'Neutro'}
|
||
/>
|
||
);
|
||
})()}
|
||
{(() => {
|
||
const t = regimenSeleccionado
|
||
? resumenIva?.trasladadoPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: resumenIva?.trasladado || 0;
|
||
const a = regimenSeleccionado
|
||
? resumenIva?.acreditablePorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: resumenIva?.acreditable || 0;
|
||
const ret = regimenSeleccionado
|
||
? resumenIva?.retenidoPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: resumenIva?.retenido || 0;
|
||
const res = t - a - ret;
|
||
return (
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `Resultado (${regimenSeleccionado})` : 'Resultado del Periodo'}
|
||
value={res}
|
||
icon={<Calculator className="h-4 w-4" />}
|
||
trend={res > 0 ? 'up' : res < 0 ? 'down' : 'neutral'}
|
||
trendValue={res > 0 ? 'Por pagar' : res < 0 ? 'A favor' : 'Neutro'}
|
||
/>
|
||
);
|
||
})()}
|
||
<KpiCard
|
||
title="Acumulado Anual"
|
||
value={resumenIva?.acumuladoAnual || 0}
|
||
icon={<Receipt className="h-4 w-4" />}
|
||
trend={(resumenIva?.acumuladoAnual || 0) < 0 ? 'up' : 'neutral'}
|
||
trendValue={(resumenIva?.acumuladoAnual || 0) < 0 ? 'Saldo a favor' : ''}
|
||
/>
|
||
{(() => {
|
||
const v = regimenSeleccionado
|
||
? (resumenIva?.ivaNoAcreditableEfectivoPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto ?? 0)
|
||
: (resumenIva?.ivaNoAcreditableEfectivo ?? 0);
|
||
return (
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `IVA No Acreditable (${regimenSeleccionado})` : 'IVA No Acreditable'}
|
||
value={v}
|
||
icon={<TrendingDown className="h-4 w-4" />}
|
||
subtitle="Efectivo > $2,000"
|
||
/>
|
||
);
|
||
})()}
|
||
</div>
|
||
|
||
{/* IVA Mensual Table */}
|
||
<Card>
|
||
<CardHeader className="flex flex-row items-center justify-between">
|
||
<CardTitle className="text-base">Histórico IVA {año}</CardTitle>
|
||
{ivaMensual && ivaMensual.length > 0 && (
|
||
<Button variant="outline" size="sm" onClick={() => exportToExcel(
|
||
ivaMensual.map(r => ({
|
||
Mes: meses[r.mes - 1],
|
||
Trasladado: r.ivaTrasladado,
|
||
Acreditable: r.ivaAcreditable,
|
||
Retenido: r.ivaRetenido,
|
||
Resultado: r.resultado,
|
||
Acumulado: r.acumulado,
|
||
})),
|
||
[
|
||
{ header: 'Mes', key: 'Mes', width: 12 },
|
||
{ header: 'Trasladado', key: 'Trasladado', width: 18 },
|
||
{ header: 'Acreditable', key: 'Acreditable', width: 18 },
|
||
{ header: 'Retenido', key: 'Retenido', width: 18 },
|
||
{ header: 'Resultado', key: 'Resultado', width: 18 },
|
||
{ header: 'Acumulado', key: 'Acumulado', width: 18 },
|
||
],
|
||
`iva-mensual-${año}`,
|
||
)}>
|
||
<Download className="h-4 w-4 mr-1" /> Excel
|
||
</Button>
|
||
)}
|
||
</CardHeader>
|
||
<CardContent>
|
||
{ivaLoading ? (
|
||
<div className="text-center py-8 text-muted-foreground">
|
||
Cargando...
|
||
</div>
|
||
) : (
|
||
<div className="overflow-x-auto">
|
||
<table className="w-full">
|
||
<thead>
|
||
<tr className="border-b text-left text-sm text-muted-foreground">
|
||
<th className="pb-3 font-medium">Mes</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Trasladado</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Acreditable</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Retenido</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Resultado</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Acumulado</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium">Estado</th>
|
||
</tr>
|
||
</thead>
|
||
<tbody className="text-sm">
|
||
{ivaMensual?.map((row) => (
|
||
<tr key={row.mes} className="border-b hover:bg-muted/50">
|
||
<td className="py-3 font-medium">{meses[row.mes - 1]}</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">
|
||
{formatCurrency(row.ivaTrasladado)}
|
||
</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">
|
||
{formatCurrency(row.ivaAcreditable)}
|
||
</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">
|
||
{formatCurrency(row.ivaRetenido)}
|
||
</td>
|
||
<td
|
||
className={`py-3 text-right font-medium ${
|
||
row.resultado > 0
|
||
? 'text-destructive'
|
||
: 'text-success'
|
||
}`}
|
||
>
|
||
{formatCurrency(row.resultado)}
|
||
</td>
|
||
<td
|
||
className={`py-3 text-right font-medium ${
|
||
row.acumulado > 0
|
||
? 'text-destructive'
|
||
: 'text-success'
|
||
}`}
|
||
>
|
||
{formatCurrency(row.acumulado)}
|
||
</td>
|
||
<td className="py-3">
|
||
<span
|
||
className={`px-2 py-1 rounded-full text-xs font-medium ${
|
||
row.estado === 'declarado'
|
||
? 'bg-success/10 text-success'
|
||
: 'bg-warning/10 text-warning'
|
||
}`}
|
||
>
|
||
{row.estado === 'declarado' ? 'Declarado' : 'Pendiente'}
|
||
</span>
|
||
</td>
|
||
</tr>
|
||
))}
|
||
{(!ivaMensual || ivaMensual.length === 0) && (
|
||
<tr>
|
||
<td colSpan={7} className="py-8 text-center text-muted-foreground">
|
||
No hay registros de IVA para este año
|
||
</td>
|
||
</tr>
|
||
)}
|
||
</tbody>
|
||
</table>
|
||
</div>
|
||
)}
|
||
</CardContent>
|
||
</Card>
|
||
</>
|
||
)}
|
||
|
||
{activeTab === 'isr' && (
|
||
<>
|
||
{/* ISR KPIs */}
|
||
{(() => {
|
||
const bg = regimenSeleccionado
|
||
? resumenIsr?.baseGravablePorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)
|
||
: null;
|
||
|
||
const showUtilidad = true;
|
||
|
||
const ingSel = regimenSeleccionado
|
||
? resumenIsr?.ingresosPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: resumenIsr?.ingresosAcumulados || 0;
|
||
const dedSel = regimenSeleccionado
|
||
? resumenIsr?.deduccionesPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: resumenIsr?.deducciones || 0;
|
||
|
||
// ISR a pagar filtered by regime
|
||
const bgSelForKpi = regimenSeleccionado
|
||
? resumenIsr?.baseGravablePorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)
|
||
: null;
|
||
const isrCausadoSel = regimenSeleccionado
|
||
? (bgSelForKpi?.isrCausado || 0)
|
||
: resumenIsr?.isrCausado || 0;
|
||
const isrRetenidoSel = regimenSeleccionado ? 0 : resumenIsr?.isrRetenido || 0;
|
||
const isrAPagarSel = Math.max(0, isrCausadoSel - isrRetenidoSel);
|
||
|
||
const ncsEmSel = regimenSeleccionado
|
||
? (resumenIsr?.ncsEmitidasPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto ?? 0)
|
||
: (resumenIsr?.ncsEmitidas ?? 0);
|
||
const ncsRecSel = regimenSeleccionado
|
||
? (resumenIsr?.ncsRecibidasPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto ?? 0)
|
||
: (resumenIsr?.ncsRecibidas ?? 0);
|
||
const noDedSel = regimenSeleccionado
|
||
? (resumenIsr?.gastosNoDeduciblesEfectivoPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto ?? 0)
|
||
: (resumenIsr?.gastosNoDeduciblesEfectivo ?? 0);
|
||
return (
|
||
<div className="grid gap-4 md:grid-cols-2 lg:grid-cols-5">
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `Ingresos ISR (${regimenSeleccionado})` : 'Ingresos Nominales'}
|
||
value={ingSel}
|
||
icon={<TrendingUp className="h-4 w-4" />}
|
||
href={drillUrl('Ingresos ISR - CFDIs Emitidos', { bucket: 'ingresos' })}
|
||
target="_blank"
|
||
rel="noopener noreferrer"
|
||
/>
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `NCs Emitidas (${regimenSeleccionado})` : 'NCs Emitidas'}
|
||
value={ncsEmSel}
|
||
icon={<TrendingDown className="h-4 w-4" />}
|
||
href={drillUrl('NCs Emitidas - CFDIs', { bucket: 'ncs_emitidas' })}
|
||
target="_blank"
|
||
rel="noopener noreferrer"
|
||
/>
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `Deducciones (${regimenSeleccionado})` : 'Deducciones'}
|
||
value={dedSel}
|
||
icon={<TrendingDown className="h-4 w-4" />}
|
||
href={drillUrl('Deducciones - CFDIs Recibidos', { bucket: 'gastos' })}
|
||
target="_blank"
|
||
rel="noopener noreferrer"
|
||
/>
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `NCs Recibidas (${regimenSeleccionado})` : 'NCs Recibidas'}
|
||
value={ncsRecSel}
|
||
icon={<TrendingUp className="h-4 w-4" />}
|
||
href={drillUrl('NCs Recibidas - CFDIs', { bucket: 'ncs_recibidas' })}
|
||
target="_blank"
|
||
rel="noopener noreferrer"
|
||
/>
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `Base Gravable (${regimenSeleccionado})` : 'Base Gravable'}
|
||
value={regimenSeleccionado ? (bg?.baseGravable ?? 0) : resumenIsr?.baseGravable || 0}
|
||
icon={<Calculator className="h-4 w-4" />}
|
||
subtitle={bg ? (bg.formula === 'ingresos-deducciones' ? 'Ingresos - Deducciones' : 'Solo ingresos') : undefined}
|
||
/>
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `ISR a Pagar (${regimenSeleccionado})` : 'ISR a Pagar'}
|
||
value={isrAPagarSel}
|
||
icon={<Receipt className="h-4 w-4" />}
|
||
trend={isrAPagarSel > 0 ? 'up' : 'neutral'}
|
||
/>
|
||
{(() => {
|
||
// Utilidad del Periodo: simétrica con la fórmula de base gravable.
|
||
// ingresoNeto = ingresos − ncsEmitidas
|
||
// deducciónNeta = deducciones − ncsRecibidas
|
||
// utilidad = ingresoNeto − deducciónNeta
|
||
// = ingresos − ncsEm − ded + ncsRec
|
||
// Sin clamp a 0 — puede ser negativa (refleja pérdida operativa real).
|
||
const utilidad = ingSel - ncsEmSel - dedSel + ncsRecSel;
|
||
return (
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `Utilidad del Periodo (${regimenSeleccionado})` : 'Utilidad del Periodo'}
|
||
value={utilidad}
|
||
icon={<Wallet className="h-4 w-4" />}
|
||
trend={utilidad > 0 ? 'up' : 'down'}
|
||
/>
|
||
);
|
||
})()}
|
||
<KpiCard
|
||
title={regimenSeleccionado ? `No Deducibles (${regimenSeleccionado})` : 'No Deducibles'}
|
||
value={noDedSel}
|
||
icon={<TrendingDown className="h-4 w-4" />}
|
||
subtitle="Efectivo > $2,000"
|
||
href={drillUrl('No Deducibles - Efectivo > $2,000', { bucket: 'no_deducibles_efectivo' })}
|
||
target="_blank"
|
||
rel="noopener noreferrer"
|
||
/>
|
||
</div>
|
||
);
|
||
})()}
|
||
|
||
{/* ISR Info + Coeficiente */}
|
||
{(() => {
|
||
// Regímenes PF no usan coeficiente de utilidad
|
||
const REGIMENES_PF = ['605', '606', '612', '621', '625'];
|
||
const isResicoPF = regimenSeleccionado === '626'; // RESICO PF also doesn't use coeficiente
|
||
const showCoeficiente = !regimenSeleccionado || (!REGIMENES_PF.includes(regimenSeleccionado) && !isResicoPF);
|
||
return (
|
||
<div className={`grid gap-4 ${showCoeficiente ? 'lg:grid-cols-3' : ''}`}>
|
||
<Card className={showCoeficiente ? 'lg:col-span-2' : ''}>
|
||
<CardHeader>
|
||
<CardTitle className="text-base">Cálculo de ISR del Periodo</CardTitle>
|
||
</CardHeader>
|
||
<CardContent>
|
||
{(() => {
|
||
const desglose = resumenIsrDesglose;
|
||
if (!desglose) {
|
||
return <div className="text-sm text-muted-foreground">Cargando…</div>;
|
||
}
|
||
const { delPeriodo, anteriores, total, mesFinal, anio } = desglose;
|
||
const labelMesFinal = `${meses[mesFinal - 1]} ${anio}`;
|
||
const labelAnteriores =
|
||
mesFinal === 1
|
||
? '(sin meses anteriores)'
|
||
: mesFinal === 2
|
||
? `(${meses[0]})`
|
||
: `(${meses[0]}-${meses[mesFinal - 2]})`;
|
||
|
||
// Resolver per-régimen si hay régimen seleccionado, igual patrón que antes.
|
||
const ingPer = regimenSeleccionado
|
||
? delPeriodo.ingresosPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: delPeriodo.ingresosAcumulados || 0;
|
||
const ingAnt = regimenSeleccionado
|
||
? anteriores.ingresosPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: anteriores.ingresosAcumulados || 0;
|
||
const dedPer = regimenSeleccionado
|
||
? delPeriodo.deduccionesPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: delPeriodo.deducciones || 0;
|
||
const dedAnt = regimenSeleccionado
|
||
? anteriores.deduccionesPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: anteriores.deducciones || 0;
|
||
const ncsEmPer = regimenSeleccionado
|
||
? delPeriodo.ncsEmitidasPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: delPeriodo.ncsEmitidas || 0;
|
||
const ncsEmAnt = regimenSeleccionado
|
||
? anteriores.ncsEmitidasPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: anteriores.ncsEmitidas || 0;
|
||
const ncsRecPer = regimenSeleccionado
|
||
? delPeriodo.ncsRecibidasPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: delPeriodo.ncsRecibidas || 0;
|
||
const ncsRecAnt = regimenSeleccionado
|
||
? anteriores.ncsRecibidasPorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.monto || 0
|
||
: anteriores.ncsRecibidas || 0;
|
||
const bgTotal = regimenSeleccionado
|
||
? total.baseGravablePorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.baseGravable || 0
|
||
: total.baseGravable || 0;
|
||
const causadoTotal = regimenSeleccionado
|
||
? total.baseGravablePorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.isrCausado || 0
|
||
: total.isrCausado || 0;
|
||
const retenido = total.isrRetenido || 0;
|
||
const aPagar = Math.max(0, causadoTotal - (regimenSeleccionado ? 0 : retenido));
|
||
|
||
// Determina si las NCs aplican al cálculo de base gravable.
|
||
// Solo regímenes con formula='ingresos-deducciones' (606, 612,
|
||
// 626 RESICO PM) ajustan por NCs. Cuando no hay régimen
|
||
// seleccionado (vista agregada), mostramos si hay NCs > 0
|
||
// porque el total puede mezclar regímenes.
|
||
const formulaSel = regimenSeleccionado
|
||
? total.baseGravablePorRegimen?.find(r => r.regimenClave === regimenSeleccionado)?.formula
|
||
: null;
|
||
const showNcs = regimenSeleccionado
|
||
? formulaSel === 'ingresos-deducciones'
|
||
: (ncsEmPer + ncsEmAnt + ncsRecPer + ncsRecAnt) > 0;
|
||
|
||
return (
|
||
<div className="space-y-1">
|
||
{/* Bloque de Ingresos */}
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">Ingresos del periodo ({labelMesFinal})</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(ingPer)}</span>
|
||
</div>
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">(+) Ingresos acumulados anteriores {labelAnteriores}</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(ingAnt)}</span>
|
||
</div>
|
||
{showNcs && (
|
||
<>
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">(−) NCs Emitidas del periodo ({labelMesFinal})</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(ncsEmPer)}</span>
|
||
</div>
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">(−) NCs Emitidas acumuladas {labelAnteriores}</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(ncsEmAnt)}</span>
|
||
</div>
|
||
</>
|
||
)}
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b bg-muted/30 px-2 rounded">
|
||
<span className="font-semibold">Total Ingresos</span>
|
||
<span className="font-semibold">{formatCurrency(ingPer + ingAnt - (showNcs ? (ncsEmPer + ncsEmAnt) : 0))}</span>
|
||
</div>
|
||
|
||
{/* Bloque de Deducciones */}
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">(−) Deducciones del periodo ({labelMesFinal})</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(dedPer)}</span>
|
||
</div>
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">(−) Deducciones acumuladas anteriores {labelAnteriores}</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(dedAnt)}</span>
|
||
</div>
|
||
{showNcs && (
|
||
<>
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">(−) NCs Recibidas del periodo ({labelMesFinal})</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(ncsRecPer)}</span>
|
||
</div>
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">(−) NCs Recibidas acumuladas {labelAnteriores}</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(ncsRecAnt)}</span>
|
||
</div>
|
||
</>
|
||
)}
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b bg-muted/30 px-2 rounded">
|
||
<span className="font-semibold">Total Deducciones</span>
|
||
<span className="font-semibold">{formatCurrency(dedPer + dedAnt - (showNcs ? (ncsRecPer + ncsRecAnt) : 0))}</span>
|
||
</div>
|
||
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="font-medium">(=) Base gravable acumulada</span>
|
||
<span className={cn('font-medium', bgTotal < 0 ? 'text-destructive' : '')}>
|
||
{formatCurrency(bgTotal)}
|
||
</span>
|
||
</div>
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">ISR causado (acumulado)</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(causadoTotal)}</span>
|
||
</div>
|
||
<div className="flex justify-between py-2 border-b">
|
||
<span className="text-muted-foreground">(−) ISR retenido (acumulado)</span>
|
||
<span className="font-medium">{formatCurrency(regimenSeleccionado ? 0 : retenido)}</span>
|
||
</div>
|
||
<div className="flex justify-between py-2 bg-muted/50 px-4 rounded-lg mt-2">
|
||
<span className="font-medium">ISR a pagar</span>
|
||
<span className="font-bold text-lg">{formatCurrency(aPagar)}</span>
|
||
</div>
|
||
</div>
|
||
);
|
||
})()}
|
||
</CardContent>
|
||
</Card>
|
||
|
||
{showCoeficiente && (
|
||
<Card>
|
||
<CardHeader>
|
||
<CardTitle className="text-base flex items-center gap-2">
|
||
<Settings className="h-4 w-4" />
|
||
Coeficiente de Utilidad {año}
|
||
</CardTitle>
|
||
</CardHeader>
|
||
<CardContent>
|
||
<div className="space-y-4">
|
||
<p className="text-sm text-muted-foreground">
|
||
Se utiliza para calcular el ISR de regimenes como General de Ley (601) y otros.
|
||
</p>
|
||
<div className="space-y-2">
|
||
<label className="text-sm font-medium">Coeficiente actual</label>
|
||
{coefData?.coeficiente !== null && coefData?.coeficiente !== undefined ? (
|
||
<p className="text-2xl font-bold">{coefData.coeficiente}</p>
|
||
) : (
|
||
<p className="text-sm text-destructive">No configurado</p>
|
||
)}
|
||
</div>
|
||
<div className="space-y-2">
|
||
<label className="text-sm font-medium">Actualizar coeficiente</label>
|
||
<div className="flex gap-2">
|
||
<Input
|
||
type="number"
|
||
step="0.0001"
|
||
min="0"
|
||
max="1"
|
||
placeholder="Ej: 0.3521"
|
||
value={coefInput}
|
||
onChange={(e) => setCoefInput(e.target.value)}
|
||
className="h-9"
|
||
/>
|
||
<Button
|
||
size="sm"
|
||
disabled={!coefInput || savingCoef}
|
||
onClick={async () => {
|
||
const val = parseFloat(coefInput);
|
||
if (isNaN(val) || val < 0 || val > 1) return;
|
||
setSavingCoef(true);
|
||
try {
|
||
await setCoeficienteApi(año, val);
|
||
setCoefInput('');
|
||
queryClient.invalidateQueries({ queryKey: ['coeficiente'] });
|
||
queryClient.invalidateQueries({ queryKey: ['isr-resumen'] });
|
||
} catch {
|
||
alert('Error al guardar');
|
||
} finally {
|
||
setSavingCoef(false);
|
||
}
|
||
}}
|
||
>
|
||
{savingCoef ? 'Guardando...' : 'Guardar'}
|
||
</Button>
|
||
</div>
|
||
</div>
|
||
<p className="text-xs text-muted-foreground">
|
||
Este valor se obtiene de la declaracion anual del ejercicio anterior. No se sobrescribe entre años.
|
||
</p>
|
||
</div>
|
||
</CardContent>
|
||
</Card>
|
||
)}
|
||
</div>
|
||
);
|
||
})()}
|
||
|
||
{/* Tabla 1: Histórico SIN NCs (datos brutos) */}
|
||
<Card>
|
||
<CardHeader className="flex flex-row items-center justify-between">
|
||
<CardTitle className="text-base">Histórico Ingresos y Deducciones sin NCs {año}</CardTitle>
|
||
{isrMensual && isrMensual.length > 0 && (
|
||
<Button variant="outline" size="sm" onClick={() => exportToExcel(
|
||
isrMensual.map(r => ({
|
||
Mes: meses[r.mes - 1],
|
||
Ingresos: r.ingresosAcumulados,
|
||
'Ingresos Acumulados': r.ingresosAcum,
|
||
Deducciones: r.deducciones,
|
||
'Deducciones Acumuladas': r.deduccionesAcum,
|
||
'Base Gravable Acumulada': r.baseGravableAcum,
|
||
})),
|
||
[
|
||
{ header: 'Mes', key: 'Mes', width: 12 },
|
||
{ header: 'Ingresos', key: 'Ingresos', width: 18 },
|
||
{ header: 'Ingresos Acumulados', key: 'Ingresos Acumulados', width: 22 },
|
||
{ header: 'Deducciones', key: 'Deducciones', width: 18 },
|
||
{ header: 'Deducciones Acumuladas', key: 'Deducciones Acumuladas', width: 22 },
|
||
{ header: 'Base Gravable Acumulada', key: 'Base Gravable Acumulada', width: 22 },
|
||
],
|
||
`isr-sin-ncs-${año}`,
|
||
)}>
|
||
<Download className="h-4 w-4 mr-1" /> Excel
|
||
</Button>
|
||
)}
|
||
</CardHeader>
|
||
<CardContent>
|
||
{isrLoading ? (
|
||
<div className="text-center py-8 text-muted-foreground">Cargando...</div>
|
||
) : (
|
||
<div className="overflow-x-auto">
|
||
<table className="w-full">
|
||
<thead>
|
||
<tr className="border-b text-left text-sm text-muted-foreground">
|
||
<th className="pb-3 font-medium">Mes</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Ingresos</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Ingresos Acum.</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Deducciones</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Deducciones Acum.</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Base Gravable Acum.</th>
|
||
</tr>
|
||
</thead>
|
||
<tbody className="text-sm">
|
||
{isrMensual?.map((row) => (
|
||
<tr key={row.mes} className="border-b hover:bg-muted/50">
|
||
<td className="py-3 font-medium">{meses[row.mes - 1]}</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">{formatCurrency(row.ingresosAcumulados)}</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">{formatCurrency(row.ingresosAcum)}</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">{formatCurrency(row.deducciones)}</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">{formatCurrency(row.deduccionesAcum)}</td>
|
||
<td className={cn(
|
||
'py-3 text-right font-medium',
|
||
row.baseGravableAcum < 0 ? 'text-destructive' : ''
|
||
)}>
|
||
{formatCurrency(row.baseGravableAcum)}
|
||
</td>
|
||
</tr>
|
||
))}
|
||
{(!isrMensual || isrMensual.length === 0) && (
|
||
<tr>
|
||
<td colSpan={6} className="py-8 text-center text-muted-foreground">
|
||
No hay registros de ISR para este año
|
||
</td>
|
||
</tr>
|
||
)}
|
||
</tbody>
|
||
</table>
|
||
</div>
|
||
)}
|
||
</CardContent>
|
||
</Card>
|
||
|
||
{/* Tabla 2: Histórico CON NCs (valores netos: ing − ncsEm, ded − ncsRec) */}
|
||
<Card>
|
||
<CardHeader className="flex flex-row items-center justify-between">
|
||
<CardTitle className="text-base">Histórico Ingresos y Deducciones {año}</CardTitle>
|
||
{isrMensual && isrMensual.length > 0 && (
|
||
<Button variant="outline" size="sm" onClick={() => exportToExcel(
|
||
isrMensual.map(r => ({
|
||
Mes: meses[r.mes - 1],
|
||
Ingresos: r.ingresosAcumulados - (r.ncsEmitidas ?? 0),
|
||
'Ingresos Acumulados': r.ingresosAcum - (r.ncsEmitidasAcum ?? 0),
|
||
Deducciones: r.deducciones - (r.ncsRecibidas ?? 0),
|
||
'Deducciones Acumuladas': r.deduccionesAcum - (r.ncsRecibidasAcum ?? 0),
|
||
'Base Gravable Acumulada': (r.ingresosAcum - (r.ncsEmitidasAcum ?? 0)) - (r.deduccionesAcum - (r.ncsRecibidasAcum ?? 0)),
|
||
})),
|
||
[
|
||
{ header: 'Mes', key: 'Mes', width: 12 },
|
||
{ header: 'Ingresos', key: 'Ingresos', width: 18 },
|
||
{ header: 'Ingresos Acumulados', key: 'Ingresos Acumulados', width: 22 },
|
||
{ header: 'Deducciones', key: 'Deducciones', width: 18 },
|
||
{ header: 'Deducciones Acumuladas', key: 'Deducciones Acumuladas', width: 22 },
|
||
{ header: 'Base Gravable Acumulada', key: 'Base Gravable Acumulada', width: 22 },
|
||
],
|
||
`isr-con-ncs-${año}`,
|
||
)}>
|
||
<Download className="h-4 w-4 mr-1" /> Excel
|
||
</Button>
|
||
)}
|
||
</CardHeader>
|
||
<CardContent>
|
||
{isrLoading ? (
|
||
<div className="text-center py-8 text-muted-foreground">Cargando...</div>
|
||
) : (
|
||
<div className="overflow-x-auto">
|
||
<table className="w-full">
|
||
<thead>
|
||
<tr className="border-b text-left text-sm text-muted-foreground">
|
||
<th className="pb-3 font-medium">Mes</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Ingresos</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Ingresos Acum.</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Deducciones</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Deducciones Acum.</th>
|
||
<th className="pb-3 font-medium text-right">Base Gravable Acum.</th>
|
||
</tr>
|
||
</thead>
|
||
<tbody className="text-sm">
|
||
{isrMensual?.map((row) => {
|
||
// `?? 0` defensivo: si el backend (en respuesta cacheada por react-query
|
||
// o por algún motivo de versión) no incluye estos campos, retornan 0
|
||
// en lugar de NaN al restar.
|
||
const ncsEm = row.ncsEmitidas ?? 0;
|
||
const ncsRec = row.ncsRecibidas ?? 0;
|
||
const ncsEmAcum = row.ncsEmitidasAcum ?? 0;
|
||
const ncsRecAcum = row.ncsRecibidasAcum ?? 0;
|
||
const ingNet = row.ingresosAcumulados - ncsEm;
|
||
const ingAcumNet = row.ingresosAcum - ncsEmAcum;
|
||
const dedNet = row.deducciones - ncsRec;
|
||
const dedAcumNet = row.deduccionesAcum - ncsRecAcum;
|
||
const baseNet = ingAcumNet - dedAcumNet;
|
||
return (
|
||
<tr key={row.mes} className="border-b hover:bg-muted/50">
|
||
<td className="py-3 font-medium">{meses[row.mes - 1]}</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">{formatCurrency(ingNet)}</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">{formatCurrency(ingAcumNet)}</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">{formatCurrency(dedNet)}</td>
|
||
<td className="py-3 text-right">{formatCurrency(dedAcumNet)}</td>
|
||
<td className={cn(
|
||
'py-3 text-right font-medium',
|
||
baseNet < 0 ? 'text-destructive' : ''
|
||
)}>
|
||
{formatCurrency(baseNet)}
|
||
</td>
|
||
</tr>
|
||
);
|
||
})}
|
||
{(!isrMensual || isrMensual.length === 0) && (
|
||
<tr>
|
||
<td colSpan={6} className="py-8 text-center text-muted-foreground">
|
||
No hay registros de ISR para este año
|
||
</td>
|
||
</tr>
|
||
)}
|
||
</tbody>
|
||
</table>
|
||
</div>
|
||
)}
|
||
</CardContent>
|
||
</Card>
|
||
</>
|
||
)}
|
||
|
||
{activeTab === 'activos-fijos' && (
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